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CONTENIDO DE TALLER CIERRE FISCAL 2012 BAJO NIIF
1. IMPUESTO A LA RENTA DE SOCIEDADES
· Ingresos
· Costos y Gastos
· Depreciaciones
· Amortización de pérdidas de años anteriores: la pérdida contable y la pérdida tributaria. Límites para la amortización y forma de cálculo.
· Anticipo del impuesto a la renta: forma de determinarlo según la LORTI, su Reglamento y la Circular del SRI; liquidación final del anticipo, casos que pueden presentarse y exenciones.
· El impuesto a la renta único para la actividad productiva de banano.
2. LA CONCILIACIÓN TRIBUTARIA
· Procedimiento legal.
· Reinversión de utilidades: a) casos que pueden presentarse; b) condiciones que deben cumplirse.
· Amortización de pérdidas de años anteriores: la pérdida contable y la pérdida tributaria. Límites para la deducibilidad.
· Impacto de las disposiciones contenidas en la Circular del SRI del 24-V-2012, en cuanto a la no deducibilidad a futuro de determinados gastos.
· Ejercicios de aplicación práctica y llenada del formulario 101.
3. IMPUESTO A LA RENTA DE PERSONAS NATURALES:
· Ingresos del trabajo en relación de dependencia: ingresos totales, ingresos exentos, ingresos gravables, las deducciones y la base imponible.
· Cálculo del impuesto a la renta causado: a) los 3 casos previstos en el Art. 17 de la LORTI.
· Los beneficios sociales de ley y su forma correcta de cálculo.
· Los gastos personales y las últimas reformas aplicables en el 2012
· Forma de realizar la retención del impuesto a la renta.
· Forma de determinar el anticipo del impuesto a la renta.
· Ejercicios de aplicación práctica y llenada de formularios 107 y 102-A.
· Devolución del Impuesto a la Renta
4. LAS RETENCIONES EN LA FUENTE DEL IMPUESTO A LA RENTA
· Análisis integral de la Resolución NAC-DGER2007-0411, de sus reformas y de las concordancias con la LORTI y su Reglamento. Las últimas reformas en cuanto a la emisión y retenciones en las
· LCBPS y en el arrendamiento de bienes inmuebles.
· Retenciones realizadas por agentes, representantes, intermediarios o mandatarios (el reembolso de gastos y su tratamiento contable desde el punto de vista del intermediario y del mandante).
FECHA: SÁBADO 19 DE ENERO 2013
HORARIO: 9H00 - 17H00
